Prévois tes impôts en tant que travailleur autonome

Méthodologie

Pour le travailleur autonome, le chemin vers le revenu net d’entreprise commence par ton chiffre d’affaires. Ce chiffre est ensuite réduit par tes dépenses d’entreprise déductibles pour arriver à ton revenu brut (ou bénéfice d’entreprise), qui est la base de nos calculs.

Voici les étapes du calcul :

1. Dépenses déductibles en amont : Ton revenu brut est ton chiffre d’affaires moins tes dépenses annuelles. Pour ce calculateur, nous partons du principe que toutes tes dépenses annuelles sont entièrement déductibles. Elles réduisent donc directement ton revenu d’entreprise. En pratique, ce n’est pas toujours le cas : je t’invite à t’informer sur quelles sont les dépenses déductibles et celles qui ne le sont pas.

2. Cotisations : Les cotisations à la RRQ, au RQAP et à l’AE (si volontaire) sont calculées en premier sur ton revenu brut.

3. Déductions du revenu imposable : Toutes ces cotisations sociales, ainsi que les montants personnels de base déterminés par les gouvernements, sont des déductions. Cela signifie qu’elles réduisent directement ton revenu sur lequel les impôts sont calculés. 

4. Impôt progressif : Les impôts fédéraux et provinciaux sont calculés par paliers. Chaque palier de revenu est soumis à un taux d’imposition spécifique. Le calcul se fait sur le “revenu imposable net” après toutes les déductions.

Valeurs utilisées (2025)

Ces chiffres sont mis à jour annuellement et proviennent de sources gouvernementales officielles.

Impôt Fédéral – Montant personnel de base, paliers et taux (Québec) 2025

Montant personnel de base : 16 129 $

Source : Ils ne semblent pas disponible sur le site de l’ARC (voir) Agence du revenu du Canada – Taux d’imposition fédéraux et provinciaux donc j’ai utilisé ce tableau et ce tableau faits par le CFFP de l’université de Sherbrooke.

Impôt Provincial – Montant personnel de base, paliers et taux (Québec) 2025

Montant personnel de base : 18 571 $

Source : Revenu Québec, paliers d’imposition et montant personnel de base. 

Cotisations

Ces cotisations sont calculées sur ton revenu brut.

• RRQ (Régime de rentes du Québec)

  • Source : Revenu Québec – Cotisations au Régime de rentes du Québec

  • Exemption générale : 3 500 $ * Maximum des gains admissibles (MGA) : 71 300$

  • Taux Tier 1 (Base + 1ère sup.) : 12.8 % (pour travailleur autonome sur gains entre 3 500$ et 71 300$)

  • Maximum supplémentaire des gains admissibles (MSGA) : 81 200 $

  • Taux Tier 2 (2ème sup.) : 8 % (pour travailleur autonome sur gains entre 71 300$ et 81 200$)

  • Contribution maximale TA : 8 678 $

• RQAP (Régime québécois d’assurance parentale)

  • Source : RQAP – Taux de cotisation au Régime québécois d’assurance parentale (RQAP)

  • Taux travailleur autonome : 0.878 %

  • Maximum des gains assurables : 98 000 $ * Contribution maximale TA : 860.44$

• AE (Assurance-emploi – volontaire si inscrit)

  • Source : Gouvernement du Canada – Assurance-emploi – Taux de cotisation et maximum de la rémunération assurable

  • Taux : 1.31 %

  • Maximum des gains assurables : 65 700 $ * Contribution maximale : 860.67$

Les montants mentionnés pour 2025 sont ceux qui sont implémentés dans ce calculateur en date du 23 juillet 2025. 

Exemple de calcul

Voici un exemple du calcul pour cette situation spécifique :

Ton chiffre d’affaires est de 70 000 $

Tes dépenses annuelles (toutes déductibles) sont de 20 000 $

Étape 1 : Calcul de ton revenu brut d’entreprise/ton revenu brut

C’est ton point de départ pour les calculs fiscaux.

• Formule : Chiffre d'affaires - Dépenses annuelles

• Calcul : 70 000 $ - 20 000 $

• Résultat : 50 000 $ (Ce chiffre sera ton “Revenu Brut” pour les étapes suivantes, comme dans le calculateur.)

Étape 2 : Calcul de tes cotisations

Ces montants sont soustraits de ton revenu brut et réduisent le montant sur lequel tu seras imposé.

• 2.1 Cotisation au RQAP :

  • Formule : min(Revenu Brut x Taux, Contribution Maximale)

  • Calcul : min(50 000 $x 0.00878, 860.44$)

  • Résultat : min(439.00 $, 860.44 $) = 439.00 $

• 2.2 Cotisation au RRQ :

  • Le calcul se fait en deux paliers :

    • Tier 1 : S’applique à la portion de revenus entre l’exemption générale (3 500 $) et le MGA (71 300 $).

      • Gains cotisables Tier 1 : max(0, min(Revenu Brut, MGA) - Exemption générale)

      • Calcul : max(0, min(50 000 $, 71 300 $) - 3 500 $) = max(0, 50 000 $- 3 500$) = 46 500 $

      • Cotisation Tier 1 : Gains cotisables Tier 1 x Taux Tier 1

      • Calcul : 46 500 $ x 0.128 = 5 952.00 $

    • Tier 2  : S’applique à la portion de revenus entre 71 300 $ et 81 200$$.Dans\; ce\; cas-ci,commele\; revenubrutestde50000$, ça ne s’applique pas mais voici quand même les calculs.

      • Gains cotisables Tier 2 : max(0, min(Revenu Brut, MSGA) - MGA)

      • Calcul : max(0, min(50 000 $, 81 200 $) - 71 300 $) = max(0, 50 000 $- 71 300$) = 0 $

      • Cotisation Tier 2 : Gains cotisables Tier 2 x Taux Tier 2

      • Calcul : 0 $ x 0.08 = 0.00 $

  • Cotisation RRQ totale calculée : Cotisation Tier 1 + Cotisation Tier 2

  • Calcul : 5 952.00 $ + 0.00 $ = 5 952.00 $

  • Application du plafond : min(Cotisation RRQ totale calculée, Contribution maximale TA)

  • Calcul : min(5 952.00 $, 8 678 $) = 5 952.00 $

• 2.3 Cotisation AE (si tu t’y es inscrit volontairement) :

  • Formule : min(Revenu Brut x Taux, Contribution Maximale)

  • Calcul : min(50 000 $x 0.0131, 860.67$)

  • Résultat : min(655.00 $, 860.67 $) = 655.00 $ (si souscrit)

• Total des Cotisations Sociales : (RQAP + RRQ + AE volontaire)

  • Calcul : 439.00 $+ 5 952.00$ + 655.00 $

  • Résultat : 7 046.00 $ (en supposant la cotisation AE volontaire)

Étape 3 : Calcul de ton revenu imposable après les cotisations

C’est ton revenu brut moins toutes les cotisations que tu viens de calculer. C’est cette base qui va être soumise aux impôts.

• Formule : Revenu Brut - Total des Cotisations Sociales

• Calcul : 50 000.00 $ - 7 046.00 $

• Résultat : 42 954.00 $

Étape 4 : Calcul de tes impôts

Ces impôts sont calculés sur le “Revenu Imposable après Cotisations” (42 954.00 $).

• 4.1 Impôt Fédéral :

  • Déduction du Montant Personnel de Base Fédéral (MPBf) : 16 129 $ (valeur mise à jour).

  • Calcul : 42 954.00 $ - 16 129 $ = 26 825.00 $ (C’est ton revenu imposable net fédéral).

  • Calcul par paliers sur 26 825.00 $ :

    • Selon le tableau “Impôt Fédéral – Paliers et Taux (Québec) 2025” (qui applique les taux sur le revenu après MPB), 26 825.00 $ se situe dans le premier palier : 0$ à 42 837$.

    • Taux applicable : 12.53 % (taux mis à jour).

    • Impôt : 26 825.00 $ x 0.1253 = 3 361.64 $ (arrondi).

  • Impôt Fédéral total : 3 361.64 $

• 4.2 Impôt Provincial (Québec) :

  • Déduction du Montant Personnel de Base Provincial (MPBp) : 18 571 $ (valeur mise à jour).

  • Calcul : 42 954.00 $ - 18 571 $ = 24 383.00 $ (C’est ton revenu imposable net provincial).

  • Calcul par paliers sur 24 383.00 $ :

    • Selon le tableau “Impôt Provincial – Paliers et Taux (Québec) 2025” (qui applique les taux sur le revenu après MPB), 24 383.00 $ se situe dans le premier palier : 0$ à 34 684$.

    • Taux applicable : 14 % (taux mis à jour).

    • Impôt : 24 383.00 $ x 0.14 = 3 413.62 $ (arrondi).

  • Impôt Provincial total : 3 413.62 $

Étape 5 : Ton revenu net final

C’est la dernière étape ! Le montant qui te reste après toutes les obligations.

• Formule : Revenu Net = Revenu Brut - Total Cotisations - Impôt Fédéral - Impôt Provincial

• Calcul : 50 000.00 $- 7 046.00$ - 3 361.64 $ - 3 413.62 $

• Résultat : 36 178.74 $

Note : l’intelligence artificielle (Gemini) a été utilisée pour créer un premier jet de cette méthodologie (en se basant sur l’algorithme de calculs) et le tout a été révisé par un humain par la suite.